INFORMACIÓN EXTRAÍDA DE:
GUÍA DE CUMPLIMIENTO NORMATIVO DE LAS OBLIGACIONES DE
PREVENCIÓN DEL BLANQUEO
DE CAPITALES PARA LOS ASESORES FISCALES

DE LA ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE ASESORES FISCALES

 

Además de estas funciones asesoras, también pueden actuar desarrollando
otras funciones distintas como las que se contemplan en la LPBC cuando se
refiere a la realización de transacciones como compraventas, la gestión de
fondos o activos, la creación de empresas o la realización de operaciones
como representante por cuenta ajena. Es precisamente en estas otras competencias,
donde mayor contacto con operaciones de blanqueo pueden tener
los sujetos a los que se les impone cumplir las obligaciones establecidas
por la Ley.

(…)
En relación con lo anterior, el tercer bloque de supuestos trata de incluir en el
ámbito de aplicación de la normativa antiblanqueo a los llamados nidos de
sociedades pues se incluye entre los obligados a quienes se encarguen de
facilitar un “domicilio social o una dirección comercial, postal, administrativa
y otros servicios afines a una sociedad, una asociación o cualquier otro instrumento
o persona jurídicos”

(…)
Debe tenerse en cuenta que no sólo por el ámbito del asesoramiento sino, y
sobre todo, porque la conducta de “ayudar a la persona que haya participado
en la actividad delictiva” puede ser atribuida a un profesional del asesoramiento,
esta cuestión alcanza interés máximo. Es así que el cumplimiento
de las obligaciones de prevención establecidas por la Ley es una actividad
que se sitúa entre las actividades de asesoramiento legal que realizan los
asesores fiscales, contables, auditores, abogados y otros profesionales.
(…)

JUNIO 2014

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